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计算机技术在营销电费帐务集中核算过程中的运用

添加时间:2014-08-23

  在电网企业中,营销电费的帐务集中核算工作是一项复杂但是重要的工作,直接关系着电网企业的快速发展。所以要做好营销电费帐务的集中核算工作,保证电网公司的帐务核算不出现问题,促进电网公司能够快速发展。在进行营销电费帐务集中核算时,要按照以下程序进行操作,可以使营销电费的管理扁平化与集约化,促进管理水平的提高。

  1、设置帐套

  在设置营销电费帐务时,要把营销业务的应用系统作为支撑点,把地市公司作为主体来设置帐套。要明确甚至科目体系,根据会计的准则进行设置科目体系。

  2、帐务管理的内容

  在电费帐目核算时,一般的核算项目有电费、代征基金、备用费、高可靠性费用、过网费应收费用、实收费用、预收的核算、财务处理。每项收入上交、银行费用收付、电费退款业务、利息等帐务处理。电费帐务的管理主要内容包括:处理每月完成的帐务、银行对账、编制报表和指标分析。

  3、电费帐户的有效管理

  (1)电费帐户的开设和使用。在各个单位中,要把地市公司作为主体来开设银行账户。首先地市公司的地域位置比较集中,那么久可以将县级公司的账户取消,在整个地市的范围,统一并且集中的使用地市公司的帐户,是银行账户能够统一。第二,在地域比较广大的地区,不应高集中在地市公司,应该开设县级公司银行账户,但是要以地市公司的名义开设电费账户。

  (2)利用网上银行管理电网帐户,要给电费的营销人员提供网银查询的权限。

  (3)在使用电费账户时,要按照两条线进行收支。使用电费账户来管理电费相关资金的收入与上缴等,一定不能使用超过范围的电费帐户。经费户负责支付银行的手续费,在电费户的手续费用被银行直接划拨,应该利用经费户转回方法进行合理的处理。临时的接电费不算是销售费用,所以不能够直接交入经费的帐户。

  (4)电费的退款要求。如果因为政策性原因,或者其他的一些客观因素导致电费退款,要根据用户的实际退款材料,营销人员在营销系统中给予办理退款的手续,而退款的资金需要财务人员从经费帐户中提取然后给予支付。任何的营销人员都不可使用电费做退款资金。

  4、电费资金的缴存

  在以地市公司开设的集中帐户单位,所属的县级公司要把银行支票和一些相关的票据送到营业电费组,然后地市公司把票据备案后缴存到银行。在资金交接时要严重按照交接手续办理,县级公司可以把受到的现金存在本地的银行,如果不能存到本地银行的,要将支票等一些票据进行规定的途径进行缴存。在县级公司开设银行帐户的单位,由县级公司缴存电费资金,并且要核对当日的收费信息,在保证没有错误后把电费资金存到银行。

  5、印鉴管理

  在管理电费帐户中,一般会用到的印鉴就就是银行用的财务专用章与个人的印鉴以及税务部门的发票专用章,根据公司管理与税务机关的要求,在交费证明上要加盖收费人员名章以及发票专用章后才能交给客户。在制作印鉴时,要联系本地的公安机关和税务机关,还要到金融机构备案,然后才能刻制印鉴。要妥善的保管好印鉴,在银行中的预留印鉴要由专门的财务人员进行保管。如果在县级单位没有专门的财务部门,要安排指定人员专门保管。保管印鉴的人员最好不用营销人员。

  6、利用计算机进行凭证的管理

  在营销电费帐务核算中,一般有三种记账凭证的类型:收款凭证、转账凭证以及付款凭证。要收集好原始单据,根据营销财务集成的规定,银行帐户主要的管理部门就是财务部门,主要责任是领取银行的回单和对账单。财务部门要把所有资金入账平局和费用的凭据按要求传递给营销,但是营销窗口获取进账单除外。在传递原始单据时,首先要传递内部的营销原始单据。传递内部营销原始单据有两个内容,即:上下级间的营销单据传递和公司内部的营销单据传递。公司内部传递时,要在营业结束后,班长组织和帐务单据的收集工作人员进行传递凭证,要保证传递的凭证和系统收费记录的一致性。在上下级之间传递凭证时,县级公司要定期交接原始单据给地市级公司,依然要保证被传递的凭证和系统收费记录的一致性。在财务和营销进行单据传递时,有两种情况。一种是营销人员已经处理完电费帐务然后传递给财务。另外一种是财务人员已经收到了入账的票据,然后由财务人员将票据传递给营销。无论哪种方式传递原始票据,都要保证单据和帐目一致。

  在制作凭证时,营销人员要核对营销系统中的详细信息,把电费的收费、发行以及结转电费等数据要能够对应财务的信息,在保证数据没有错误以后,以日为单位制成记账的凭证。营销的财务人员要每天根据纸质或者电子账单录入进账信息,然后把信息录入到营销系统中,要保证单据的完整性,及时的获取原始的纸质单据。在核对完进账信息与结款信息后,收费员要确认收费信息到账。

  7、利用计算机要编制好营销财务报表

  营销财务报表包含银行存款余额的调节表,库存的现金和别的资金明细以及应收款项的明细表。每月营业组要把这些报表汇总,然后形成分析报告,最后将汇总的报表以及分析报告一起上报营销部。最后要利用计算机与财务信息建立良好的交互方式。要以地市级的客服中心做营销系统的核算单位,财务负责总体的帐目,而营销系统主要负责实际收费和应收费的明细核算,并且每天都把核算的数据进行汇总,最后输入到一体化的平台中,在财务系统获取数据以后,能够自动的集成出财务的凭证。

  8、结语

  做好以上过程能够有效的提升营销电费财务集中核算工作的效果,将营销和财务紧密的结合起来,为电网企业的财务管理奠定坚实的基础,促进电网企业快速发展。

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